СПРАВКА 2НДФЛ ПО ПРИКАЗУФНС ОТ 30.10.2015 ММВ-7-11/485 СКАЧАТЬ БЕСПЛАТНО

Популярные статьи и материалы. В разделе 5 указывается в поле «Общая сумма дохода» сумма дохода — 10 рублей, в поле «Сумма налога исчисленная» сумма налога исчисленная — 1 рублей, в поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» сумма налога, не удержанная налоговым агентом, — 1 рублей. В поле «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» указывается не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма налога, а также сумма переплаты налога, образовавшаяся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика в налоговом периоде. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. Показатель, указываемый в данном поле, соответствует сумме дохода, отраженной в поле «Общая сумма дохода», уменьшенной на сумму вычетов, отраженных в разделах 3 и 4. Налоговый агент 1 — налоговый агент, правопреемник налогового агента , 2 — представитель налогового агента правопреемника налогового агента

В соответствии справуа пунктом 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации,N 31, ст. Установить, что сообщение о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога в соответствии с пунктом 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации представляется по форме, утвержденной подпунктом 1.

Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом.

Сумма налога, не удержанная налоговым агентом. Сведения о доходах физических лиц и сообщения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога представляются налоговыми агентами по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица» далее — Справка за налоговый период. Форма Справки состоит из:. Раздела 1 «Данные о налоговом агенте» далее — Раздел 1. Раздела 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода» далее — Раздел 2. Раздела 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты» далее — Раздел 4.

Раздела 5 «Общие суммы дохода и налога» далее — Раздел 5. Форма Справки заполняется налоговым агентом на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета. При заполнении формы Справки используются коды видов доходов налогоплательщика, коды видов вычетов налогоплательщика, а также Справочники «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» приложение N 1 к настоящему Порядку и «Коды форм реорганизации ликвидации » приложение N 2 к настоящему Порядку.

Справки в электронной форме формируются в соответствии с форматом представления сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица» на основе XML. При отсутствии значения по суммовым показателям указывается ноль «0». В форме Справки заполняются все реквизиты и суммовые показатели, если иное не предусмотрено настоящим Порядком. Справка о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы физических лиц за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляется в виде корректирующей Справки.

Если налоговый агент начислял физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам налога, разделы 3 — 5 заполняются для каждой из ставок. В форме аннулирующей Справки заполняются заголовоквсе показатели разделов 1 и 2указанные в представленной ранее Справке. Разделы 34 и 5 формы Справки не заполняются.

В случае, если Справка не может быть размещена на одной странице, заполняется необходимое количество страниц. На следующей странице вверху формы Справки указываются: При этом поле «Налоговый агент» заполняется на каждой странице формы Справки. Заполненная форма Справки подписывается на каждой странице в поле «Налоговый агент». В поле «Признак» проставляется:.

В поле «Номер корректировки»:. В поле «в ИФНС код » — четырехзначный код налогового органа, в котором налоговый агент состоит на налоговом учете, например: В разделе 1 указываются данные о налоговом агенте. В поле «Код по ОКТМО» — указывается код муниципального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации.

При заполнении показателя «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, в свободных знакоместах справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, никакие символы не проставляются.

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой и признаваемые налоговыми агентами, указывают код по ОКТМО по месту жительства. Налоговые агенты — индивидуальные предприниматели, которые состоят на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и или патентной системы налогообложения, в отношении своих наемных работников указывают код по ОКТМО по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности.

Правопреемник налогового агента указывает код по ОКТМО по месту нахождения реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации. В поле «Телефон» — указывается контактный телефон налогового 2ндфю или правопреемника налогового агента в случае представления Справки правопреемником налогового агента. В случае, если форма Справки заполняется организацией, имеющей обособленные подразделения, в данном поле после ИНН указывается КПП по месту нахождения организации по месту нахождения ее обособленного подразделения.

В поле «Налоговый агент» указывается сокращенное наименование в случае отсутствия — полное наименование организации согласно ее учредительным документам. Содержательная часть наименования его аббревиатура или название, например: В случае представления Справки правопреемником реорганизованной организации в поле «Налоговый агент» указывается наименование реорганизованной организации либо обособленного подразделения реорганизованной организации.

В отношении физического лица, признаваемого налоговым агентом, указывается полностью, без сокращений, фамилия, имя, отчество при наличии в соответствии с документом, удостоверяющим его личность. В случае двойной фамилии слова пишутся через дефис. В поле «Форма реорганизации ликвидации код » указывается код в соответствии с приложением N 2 к настоящему приказу. В разделе 2 указываются данные о физическом лице. В поле «ИНН в Российской Федерации» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, подтверждающий постановку данного физического лица на учет в налоговом органе Российской Федерации.

При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В поле «ИНН в стране гражданства» указывается ИНН налогоплательщика или его аналог в стране гражданства для иностранных лиц при наличии информации у налогового агента. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика. Для иностранных граждан фамилию, имя и отчество допускается указывать буквами латинского алфавита.

Форма 2-НДФЛ

В поле «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика. Цифра 1 — если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации. Если в налоговом периоде налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, то указывается цифра 1 кроме налогоплательщиков, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.

В поле «Дата рождения» указывается дата рождения число, порядковый номер месяца, год путем последовательной записи данных арабскими цифрами.

Приказ ФНС от N ММВ/@

В поле «Гражданство код страны » указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. В поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается код вида документа, удостоверяющего личность, в соответствии прикажуфнс Справочником «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» приложение N 1 к настоящему Порядку.

В поле «Серия оот номер» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно, серия и номер документа, знак «N » не проставляется. Абзацы девятнадцатый — тридцать второй утратили силу. В разделе 3 указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих вычетов. При заполнении формы Справки с признаком 2 или 4 в разделе 3 указывается сумма фактически полученного дохода, с которой не удержан налог налоговым агентом.

Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты в ао 3 не отражаются. В заголовке раздела 3 указывается соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога.

В поле «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, за который был начислен и фактически получен доход. В поле «Код дохода» указывается соответствующий код доходов, выбираемый из «Кодов видов доходов налогоплательщика». В поле «Сумма дохода» отражается вся сумма начисленного и фактически полученного дохода по указанному коду дохода. Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены соответствующие вычеты, или которые подлежат налогообложению не в полном размере, указывается соответствующий код вычета.

В поле «Код вычета» указывается соответствующий код вычета, выбираемый из «Кодов видов вычетов налогоплательщика». Код вычета указывается при наличии суммы соответствующего вычета. В поле «Сумма вычета» отражается сумма вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей справкка «Сумма дохода». Организация выплатила работнику заработную плату за 11 месяцев в размере рублей, исчислила, удержала и перечислила налог в сумме рублей.

В связи с увольнением работник получил доход в натуральной форме в декабре месяце на сумму 10 рублей. Организация исчислила налог в сумме рублей, но не удержала. При заполнении формы Справки с признаком 2 в разделе 3 указывается в поле «Месяц» порядковый номер месяца — 12, в поле «Код дохода» соответствующий код дохода, в поле «Сумма дохода» сумма дохода, с которой не удержан налог, — 10 рублей.

Форма поиска

В разделе 5 указывается справкаа поле «Общая сумма дохода» сумма дохода — 10 рублей, в поле «Сумма налога исчисленная» сумма налога исчисленная — 1 рублей, в поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» сумма налога, не удержанная налоговым агентом, — 1 рублей. При заполнении формы Справки с признаком 1 или 3 в разделе 3 указываются в соответствующих полях порядковые номера месяцев, коды доходов, суммы всех начисленных и фактически полученных ариказуфнс.

В разделе 5 указывается в поле «Общая сумма дохода» общая сумма дохода — рублей, в поле «Сумма налога исчисленная» сумма налога — 72 рублей, в полях » Сумма налога удержанная», » Сумма налога перечисленная» сумма налога, удержанная и перечисленная, — 71 рублей, а в поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» указывается сумма налога, не удержанная налоговым агентом, — 1 рублей.

Приеазуфнс доходам, особенности налогообложения которых определяются в соответствии со статьями В этом случае первый код вычета и сумма вычета указывается напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды вычетов и суммы вычетов указываются в соответствующих графах строками ниже.

Поля «Месяц»»Код дохода» и «Сумма дохода» напротив таких кодов вычетов и сумм вычетов не заполняются. Порядок заполнения Раздела 2нофл «Стандартные, социальные. В разделе 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты» отражаются сведения о предоставляемых налоговым агентом стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах.

В поле «Код вычета» указывается соответствующий код вычета, выбираемый из кодов видов вычетов налогоплательщика. В поле «Сумма вычета» указываются суммы вычетов, соответствующие указанному коду. Число заполненных приксзуфнс в данном поле зависит от количества видов налоговых вычетов, которые были предоставлены налогоплательщику. В полях » Уведомлениеподтверждающее право на социальный налоговый вычет», » Уведомлениеподтверждающее право на имущественный налоговый вычет» заполняются номер приказуфнсс дата уведомления, а также код налогового 30.102015, выдавшего уведомление, в случае, если налогоплательщику предоставлялся соответствующий налоговый вычет.

В случае спраука уведомление получено неоднократно, налоговым агентом заполняется несколько строк для отражения уведомлений и соответствующих его реквизитов. В разделе 5 отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц по соответствующей ставке, указанной в заголовке раздела 3.

В поле «Общая сумма дохода» указывается общая сумма справкч и фактически полученного дохода, без учета вычетов, указанных в разделах 3 и 4. В поле «Налоговая база» указывается налоговая база, с которой исчислен налог. Показатель, указываемый в данном поле, соответствует сумме дохода, отраженной в поле «Общая сумма дохода», уменьшенной на сумму вычетов, отраженных в разделах 3 и 4. В поле «Сумма налога исчисленная» указывается общая сумма налога, исчисленная.

В поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» отражается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога. В поле «Сумма налога удержанная» чправка общая сумма налога удержанная.

В поле «Сумма налога перечисленная» указывается общая сумма налога перечисленная. В поле «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» указывается не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма налога, а также сумма переплаты налога, образовавшаяся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика в налоговом периоде. В поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» в формах Справок указывается исчисленная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде.

При заполнении формы Справки с признаком 2 или В поле «Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи», заполняются номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление, в случае, если налоговый агент получил уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы ссправка лиц на суммы уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей.

В поле «Налоговый агент» указывается цифра:. В полях » Ериказуфнс » и «подпись» указываются полностью фамилия, имя, отчество при наличии лица, представившего Справку, и его подпись.